Depuis plus d’un an, bon nombre de Canadiens travaillent à la maison en raison des confinements imposés par la pandémie. Mais si vous travailliez déjà à la maison, car vous exploitez une entreprise à domicile ou en avez lancé une cette année, vous pourriez être admissible à un certain nombre de déductions fiscales qui pourraient vous faire économiser.
Cette catégorie de déductions fiscales ne doit pas être confondue avec les réclamations de frais de bureau à domicile simplifiées mises de l’avant par l’Agence du revenu du Canada (« ARC ») que les employés peuvent réclamer pour l’année d’imposition 2020. Cette catégorie de déductions fiscales couvre un vaste éventail de vos dépenses d’entreprise.
La liste de déductions fiscales peut vous aider que vous débutiez comme dirigeant d’entreprise ou ayez besoin d’un rappel. Utilisez la liste ci-après pour déterminer vos dépenses admissibles à titre de travailleur autonome exploitant son entreprise depuis la maison.
Que vous ayez lancé votre entreprise en 2020 ou ayez besoin d’un rappel sur ce que vous pouvez déduire, cette liste de déductions vous aidera à déterminer quelles sont les dépenses admissibles que les entrepreneurs qui exploitent une entreprise depuis leur maison peuvent réclamer dans leur déclaration fiscale.
Dépenses de démarrage
Si vous avez lancé votre entreprise cette année, certaines de vos dépenses de démarrage peuvent être portées en réduction de votre revenu. Il importe de noter, toutefois, que les dépenses des entreprises ne peuvent pas toutes être déduites de la même manière. Par exemple, des éléments comme le papier, les trombones, les cartouches d’encre et les crayons utilisés par l’entreprise peuvent être entièrement déduits au titre des fournitures de bureau pour l’année d’imposition 2020. Toutefois, si vous avez acheté un article que l’ARC classe à titre de bien amortissable, vous pouvez seulement déduire votre déduction pour amortissement en 2020. Les biens amortissables désignent habituellement des éléments comme l’équipement et la machinerie qui ne sont pas consommés rapidement et sont des actifs détenus et utilisés par votre entreprise pour réaliser des revenus et dont la valeur diminue avec le temps. Pour un bureau à domicile, cela signifierait que vous ne pouvez pas réclamer la totalité de votre nouveau bureau en position debout ou votre ordinateur en 2020. L’ARC classe plutôt les actifs en différentes catégories et vous permet de réclamer une déduction pour amortissement pour tenir compte de l’amortissement de cet actif au fil du temps.
Déduction pour bureau à domicile
Beaucoup de gens se demandent s’ils peuvent obtenir une déduction fiscale en raison du télétravail. La réponse est oui, pourvu que les conditions soient respectées. Mais comment calculer le montant admissible?
Il est plus facile qu’on pourrait le penser de calculer votre déduction, particulièrement si votre espace de travail est utilisé exclusivement aux fins de l’entreprise. Il y a deux choses à considérer lorsque vous calculez votre déduction, soit la superficie utilisée et le temps pendant lequel vous utilisez l’espace aux fins de votre entreprise à domicile.
Calculez votre déduction
Supposons que vous utilisez votre chambre d’ami à titre de bureau, plus une portion de votre sous-sol pour stocker des produits, du matériel promotionnel et des fournitures. Additionnez les superficies et divisez la superficie par la superficie totale en pieds carrés (ou mètres carrés) de votre domicile.
Par exemple :
- Chambre d’amis/bureau de 200 pieds carrés.
- Espace de stockage au sous-sol de 100 pieds carrés.
- Divisez 300 pieds carrés par la superficie totale du domicile (disons 1800 pieds carrés).
Par conséquent, 16,6 % du domicile est un espace de travail utilisé aux fins de l’entreprise. Toutefois, cela devient plus compliqué si vous utilisez également une partie de cet espace à des fins personnelles. Dans un tel cas, vous devez également calculer combien d’heures vous utilisez les espaces aux fins de l’entreprise, diviser le nombre d’heures par 24, puis multiplier le résultat par la portion des dépenses du domicile attribuable à votre entreprise.
Par exemple, si vos dépenses admissibles liées au domicile se chiffrent à 20 000 $ par an, la portion déductible d’impôt se chiffrerait à 3 320 $ si vous utilisez ces portions de votre domicile uniquement aux fins de l’entreprise. Si vous utilisez ces espaces aux fins de l’entreprise seulement 8 heures par jour et à des fins personnelles le reste du temps, vous devrez diviser 8 par 24 et multiplier le résultat par 3 320 $ pour obtenir une déduction d’environ 1 106 $ pour votre espace de travail.
Établissement des coûts d’entretien admissibles
Une fois le pourcentage de la superficie et du temps d’utilisation aux fins de l’entreprise établis, vous pouvez également compter tous les coûts d'entretien du domicile admissibles à titre de dépense d’entreprise, comme le chauffage, les assurances habitation et l’électricité. Assurez-vous de consulter le site de l'ARC pour toute modification récente à ces déductions. Vous pouvez également utiliser la calculatrice des frais d'utilisation de la résidence aux fins de l'entreprise de l’ARC.
Déductions pour frais automobiles
Êtes-vous propriétaire d’une voiture ou d’un véhicule de livraison que vous utilisez principalement ou partiellement aux fins de l’entreprise? Vous pouvez déduire vos dépenses liées à votre automobile. L'ARC est très claire sur ces déductions; il importe donc de suivre ses directives de près et de remplir vos formulaires fiscaux correctement.
Si vous utilisez votre véhicule exclusivement pour votre entreprise, vous pouvez déduire toutes vos dépenses pour frais de véhicule à moteur de votre revenu. Si vous utilisez votre voiture à la fois par affaires et à des fins personnelles, vous devrez déduire seulement les coûts liés à votre usage pour affaires : Vous pouvez déduire la totalité des frais de stationnement liés à vos activités professionnelles.
- Vous pouvez déduire le montant total de l’assurance automobile additionnelle ayant dû être souscrite en raison de l’utilisation du véhicule à des fins professionnelles
Le reste de vos dépenses devra être déduit en fonction de la quantité de kilomètres parcourus par affaires. Pour ce faire, vous devez tenir un registre de vos utilisations du véhicule par affaires indiquant :
- la date
- la destination
- l’objet du déplacement
- le nombre de kilomètres parcourus
- le nombre de kilomètres à l’odomètre à l’ouverture et à la clôture de l’exercice.
Ce journal peut être utilisé pour calculer le pourcentage d’utilisation du véhicule par affaires pour ensuite déduire ce pourcentage de vos dépenses automobiles dans vos déclarations fiscales. Cela comprend les dépenses liées au véhicule comme les réparations, l’entretien, l’essence et les assurances.
Autres dépenses courantes pour travail à domicile
Au fil de vos achats pour votre entreprise au cours de l’exercice, assurez-vous de conserver vos reçus. Envisagez de vous doter d’une carte de crédit pour petite entreprise pour faire le suivi de vos dépenses en un seul endroit. Rester à jour avec vos dépenses mensuelles vous aidera à éviter d’oublier quoi que ce soit à la saison des impôts ou d’éprouver des difficultés à mettre la main sur vos reçus.
Voici quelques dépenses pour entreprises à domicile que vous pouvez envisager de déduire :
Services à domicile
Avez-vous recours à un service téléphonique et Internet utilisé principalement pour votre entreprise? Pensez à la proportion de ce service que vous utilisez et déduisez un montant attribuable à vos activités professionnelles.
Fournitures de bureau
Les articles que vous achetez comme fournitures de bureau consommables peuvent être entièrement déduits comme dépenses d’affaires, notamment le papier, les cartouches d’encre, les notes autocollantes, les dossiers, crayons, stylos et timbres.
Honoraires professionnels
Faites-vous appel à des professionnels comme des avocats, des comptables ou des conseillers pour vous aider à exploiter votre entreprise? Payez-vous des pigistes ou des sous-traitants pour vous venir en aide lorsque vous être trop occupé? Le cas échéant, vous pouvez déduire ces dépenses de vos revenus.
Dépenses promotionnelles et perfectionnement professionnel
Pour assurer la réussite de votre entreprise, vous devez en faire la promotion, et cela peut comprendre les services de commercialisation, la publicité, la conception graphique et les cadeaux corporatifs (chapeaux et chandails avec le logo de votre entreprise, par exemple). Vous pouvez même inscrire les dons à des organismes de bienfaisance comme des dépenses promotionnelles dans certaines circonstances. Si vous améliorez vos compétences ou faites du réseautage à l’occasion d’événements professionnels ou de colloques de votre secteur d’activités, ces dépenses peuvent également être déduites.
Frais de repas et de représentation
Vous serez peut-être ravis d’apprendre que vous pouvez déduire les repas et les frais de représentation à titre de déduction fiscale. Toutefois, tout n’est pas tout rose. Vous pouvez uniquement réclamer 50 % du montant que vous avez engagé ou du montant réputé raisonnable dans les circonstances. Ceci signifie que si vous rencontrez un client à l’heure du dîner et ramassez l’addition de 50 $, vous ne pourrez réclamer qu’une réduction fiscale de 25 $. Vous pouvez également porter en réduction de vos revenus des dépenses pour des choses comme des fêtes de bureau, des billets de spectacle ou d’événements sportifs ou pour la location de suites de réception.
Vous avez des doutes? Demandez de l’aide!
Bien que vous puissiez faire vos propres impôts à titre de propriétaire d’une petite entreprise, obtenir de l’aide d’un fiscaliste peut vous aider à comprendre ce que vous pouvez déduire et quel montant vous pouvez déduire. Non seulement un professionnel fera baisser votre niveau de stress lié aux impôts, mais il pourrait trouver des déductions que vous auriez manquées. Et le meilleur dans tout ça? Les honoraires des fiscalistes peuvent être déduits de vos impôts de l’exercice suivant.