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Points à retenir :
Cotiser à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est une façon efficace de commencer à épargner pour votre avenir. Grâce à ce compte, vous profitez d’avantages fiscaux vous permettant de maximiser votre épargne. Même si le REER est conçu pour épargner en vue de la retraite, il est possible d’utiliser les sommes épargnées à d’autres fins, notamment pour financer vos études ou acheter votre première maison.
Chaque année, vous pouvez investir dans votre REER jusqu’à concurrence de votre plafond de cotisation. Votre plafond de cotisation REER dépend de plusieurs facteurs, comme votre revenu (18 % de votre revenu gagné jusqu’à concurrence du maximum annuel fixé par le gouvernement fédéral) et les droits de cotisation inutilisés que vous avez reportés d’une année précédente.
Voici tout ce que vous devez savoir sur le plafond de cotisation REER et le maximum déductible pour l’année fiscale 2024, la date limite de cotisation ainsi que les avantages d’investir dans ce produit.
Qu’est-ce qu’un REER?
Un REER est un compte d’épargne enregistré avantageux sur le plan fiscal mis en place par le gouvernement du Canada pour aider la population canadienne à épargner en vue de la retraite.
Un REER peut comprendre un grand éventail de produits de placement, comme :
- des obligations;
- des liquidités;
- des fonds négociés en bourse (FNB);
- de l’or;
- des certificats de placement garanti (CPG);
- des fonds communs de placement;
- des actions.
Vous pouvez cotiser à un REER dès que vous touchez un salaire et que vous produisez une déclaration de revenus, à condition de répondre aux critères suivants :
- vous êtes un résident canadien ou une résidente canadienne;
- vous avez un numéro d’assurance sociale (NAS) valide;
- vous avez transmis une déclaration de revenus à l’Agence du revenu du Canada (ARC) l’année précédente.
Vous pouvez cotiser à un REER jusqu’à vos 71 ans. Vous devrez ensuite convertir votre REER en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou en rente.
Chaque année, vous obtenez des droits de cotisation REER. Votre plafond de cotisation est le montant maximum que vous pouvez cotiser annuellement à votre REER.
Ce montant correspond à 18 % du revenu que vous avez gagné ou au maximum annuel fixé par le gouvernement fédéral, selon le montant le moins élevé.
Si vous ne versez pas le montant maximal pour l’année en cours, vous ne perdez pas vos droits de cotisation inutilisés, car ils sont reportés aux années suivantes. Vous pourrez ainsi réduire votre revenu lorsque votre taux d’imposition sera plus élevé.
Vous avez un REER collectif, un régime de pension agréé (RPA) ou un régime de pension déterminé (RPD) au travail? Il est important de savoir que toute cotisation à ces régimes utilise vos droits de cotisation REER. De plus, les versements dans le REER ou le RPD de votre époux ou conjoint de fait seront pris en compte dans vos droits de cotisation REER.
Le plafond de cotisation à un REER pour l’année fiscale 2024 est de 31 560 $, plus les droits de cotisation inutilisés qui ont été reportés de l’année précédente. En 2025, le plafond de cotisation annuel est de 32 490 $.
Cette limite annuelle est fixée par le gouvernement fédéral. Quel que soit votre salaire, vous pouvez investir dans un REER au plus 18 % du revenu que vous avez gagné.
Vous ne savez pas où trouver votre plafond de cotisation à un REER pour 2024? Connectez-vous simplement à Mon dossier de l’ARC. Vous pourrez alors consulter votre avis de cotisation, soit le document que le gouvernement envoie chaque année après que vous avez produit votre déclaration de revenus.
Votre avis de cotisation contient des détails sur le montant que vous devez payer ou que vous recevrez comme remboursement. Vous y trouverez également votre maximum déductible au titre d’un REER pour l’année en cours et vos droits de cotisation disponibles. Si vous n’avez jamais utilisé le service « Mon Dossier » de l’ARC, vous pouvez recevoir votre avis de cotisation par la poste.
Le maximum déductible correspond à la somme versée dans un REER que vous pouvez déduire de votre revenu imposable.
Vos droits de cotisation équivalent au maximum déductible plus les droits de cotisation inutilisés qui ont été reportés d’années précédentes.
Vous pouvez investir dans votre REER si le total de vos cotisations (y compris les cotisations de l’année en cours et les droits inutilisés) est inférieur à votre maximum déductible. Si votre avis de cotisation affiche un chiffre négatif, cela signifie que vous avez trop cotisé à votre REER.
Si vous dépassez votre plafond de cotisation de plus de 2 000 $, vous devez généralement payer une pénalité de 1 % par mois sur les cotisations excédentaires1. Si vous dépassez votre plafond de moins de 2 000 $, vous n’aurez pas à payer de pénalité.
La date limite de cotisation pour l’année fiscale 2024 est le 3 mars 2025. Vous pouvez déduire les cotisations versées avant cette date du revenu déclaré pour 2024.
Voici quelques avantages fiscaux du REER dont vous pouvez bénéficier pendant que vous épargnez en vue de votre retraite :
Les cotisations sont déductibles d’impôt : en cotisant à votre REER, vous réduisez votre revenu imposable.
L’épargne fructifie à l’abri de l’impôt : tant que l’argent demeure dans votre REER, l’intérêt accumulé n’est pas imposé.
L’impôt est différé : vous ne payez pas d’impôt sur un REER tant que vous n’effectuez pas de retraits. L’idée est que, au moment où vous commencerez à retirer de l’argent à votre retraite, votre revenu se trouvera dans une tranche d’imposition inférieure. Vous paierez donc moins d’impôts.
Il est possible de cotiser à un REER de conjoint : si vous gagnez un plus gros revenu que votre partenaire, vous pouvez cotiser à un REER de conjoint pour fractionner votre revenu. Vous bénéficiez ainsi d’une déduction fiscale, et votre partenaire ne paie pas d’impôt tant que l’argent demeure dans le REER.
Le REER permet de financer des études supérieures ou l’achat d’une première maison : grâce au Régime d’accession à la propriété (RAP) et au Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP), vous pouvez emprunter de l’argent de votre REER pour financer vos études ou acheter votre première maison, et ce, sans pénalité fiscale.
Même si le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) et le REER sont tous deux des comptes enregistrés offrant des avantages fiscaux, des caractéristiques importantes les distinguent.
| REER | CELI2 | |
|---|---|---|
Personnes admissibles |
Tous les résidents canadiens ou les non-résidents qui ont un NAS valide et moins de 71 ans*. |
Tous les résidents canadiens ou les non-résidents d’au moins 18 ans (ou ayant atteint l’âge de la majorité dans leur province ou territoire) qui ont un numéro valide d’assurance sociale (NAS) valide*. |
Cotisations déductibles d’impôt |
Oui |
Non |
Retraits non imposables |
Non |
Oui |
Plafond de cotisation |
Soumis aux règlements de l’ARC |
Soumis aux règlements de l’ARC |
Date limite pour la fermeture du compte |
La dernière journée pour cotiser à votre compte est le 31 décembre de l’année de vos 71 ans. |
S. O. |
* Une personne ne résidant pas au Canada peut ouvrir un CELI si elle détient un NAS valide, mais ne peut y verser de cotisations. Si elle cotise à un CELI, elle devra payer une pénalité. De même, une personne ne résidant pas au Canada peut ouvrir un REER, mais elle n’accumulera pas de droits de cotisation et ne pourra donc pas profiter des avantages fiscaux.
Vous hésitez entre investir dans un REER, un CELI ou les deux? Découvrez les principaux avantages et différences de ces produits.
Utilisez notre calculateur d’épargne-retraite afin de déterminer combien vous devez épargner pour votre retraite idéale. Vous pouvez ouvrir un REER dès que vous gagnez un revenu et que vous produisez une déclaration de revenus auprès de l’ARC. Que vous rêviez de voyages, d’aventures ou de loisirs, il va de soi que vous devez prendre les mesures nécessaires pour concrétiser votre retraite de rêve.
Le présent article est publié à titre informatif seulement. Les informations qu’il contient ne doivent pas être interprétées comme des conseils financiers, fiscaux ou en placement, des garanties pour l’avenir ou des recommandations d’achat ou de vente. Les renseignements présentés, notamment ceux ayant trait aux taux d’intérêt, à la conjoncture des marchés, aux règles fiscales et à d’autres facteurs liés aux placements, peuvent changer sans préavis, et La Banque de Nouvelle-Écosse n’est pas tenue de les mettre à jour. Les références aux produits, services, opinions ou déclarations de tiers, de même que l’utilisation d’un nom commercial, d’entreprise ou de société ne constituent pas une recommandation ou une approbation par La Banque de Nouvelle-Écosse de ces produits, service ou opinions de tiers. Même si les renseignements de tiers contenus dans le présent document proviennent de sources jugées fiables à la date de publication, La Banque de Nouvelle-Écosse ne garantit pas leur fiabilité ni leur exactitude. Les lecteurs sont invités à consulter leur propre conseiller professionnel pour obtenir des conseils de placement ou des conseils fiscaux adaptés à leurs besoins. Ainsi, il sera tenu compte de leur situation, et les décisions seront fondées sur l’information la plus récente.
Sources:
