Comprendre les retenues salariales

Si vous ne savez pas trop ce que signifient les acronymes sur votre talon de paie (aussi appelé bulletin de paie, relevé de salaire ou bordereau de paie), dites-vous que nous sommes plusieurs à nous poser la question. Un talon de paie est un relevé que votre employeur est légalement tenu de vous remettre, sous forme électronique ou sur papier, à chaque versement de votre paie. Voici quelques explications pour vous aider à mieux comprendre ce qui est prélevé sur votre paie.

Un talon de paie vous est remis par votre employeur et présente un relevé détaillé de votre rémunération et des retenues sur votre salaire pour une période de paie donnée, soit une paie hebdomadaire ou aux deux semaines, ainsi que vos revenus cumulés depuis le début de l’année. 

Cette section de votre talon de paie indique le montant que vous touchez pour la période travaillée, y compris la rémunération des heures supplémentaires et, s’il y a lieu, les pourboires ou les commissions, les primes, les avantages et les indemnités. Tous ces éléments font partie de votre paie brute.

Cette section affiche également la somme d’argent que vous touchez réellement, soit la paie nette. 

• Paie brute = le total de vos gains pour une période de paie donnée avant la déduction de l’impôt sur le revenu et d’autres éléments applicables par votre employeur
  
  
• Paie nette = la somme que vous recevez après le prélèvement des retenues applicables sur votre paie brute (aussi appelée «salaire net») 

Cette section contient également l’indemnité de vacances qui indique le nombre d’heures ou le montant accumulé pour vos prochaines vacances, de même que les jours fériés qui vous seront payés.

Votre employeur est tenu de prélever un certain nombre de retenues sur votre salaire et de les envoyer directement à l’Agence du revenu du Canada (ARC). Vous obtenez un crédit pour avoir payé ces sommes, puisqu’elles sont déduites de votre déclaration d’impôt annuelle. Ces déductions sont indiquées sur votre feuillet T4.¹

Voici les retenues obligatoires prélevées par votre employeur : 

Impôts fédéral et provincial : Ces retenues sont calculées en fonction de votre revenu brut et d’un taux d’imposition progressif. Plus vous gagnez d’argent, plus vous payez d’impôt.

Cette cotisation aide à offrir un revenu temporaire aux travailleurs sans emploi pendant qu’ils cherchent du travail ou qu’ils perfectionnent leurs compétences. Les travailleurs qui s’absentent du travail en raison d’un événement précis de la vie, notamment en raison d’une grossesse ou d’une maladie, peuvent également recevoir des prestations au titre de ce régime.     

Le RPC est un fonds de pension de retraite géré par le gouvernement fédéral qui verse une prestation mensuelle aux personnes admissibles à leur retraite. Vous cotiserez au RPC tant que vous occuperez un emploi. Prenez note que des prestations au titre du RPC bonifié ont été mises en place le 1^er janvier 2024. Consultez le site Web du gouvernement du Canada pour connaître tous les détails relatifs aux prestations du RPC.

En plus des montants qui sont déduits et retenus sur votre salaire, votre employeur cotise également à l’AE et au RPC en votre nom. Le montant de sa cotisation dépend du montant que vous cotisez de votre côté.

Les cotisations que vous versez aident à compléter le revenu des nouveaux parents pendant leur congé parental. Au Québec, cette prestation est appelée Régime québécois d’assurance parentale (RQAP). 

D’autres retenues, selon votre situation personnelle, peuvent réduire votre paie nette. Par exemple, si vous participez à un régime de retraite ou à un régime collectif d’assurance maladie offerts par votre employeur, vous verrez des retenues supplémentaires sur votre talon de paie. 

Pour vous permettre d’épargner encore plus d’argent pour votre retraite, votre employeur pourrait choisir de cotiser au régime de retraite des employés et vous offrir la possibilité d’y cotiser également. N’hésitez pas à en profiter si vous avez la possibilité de cotiser à un régime de retraite offert par l’employeur, dans le cadre duquel celui-ci pourrait verser une cotisation équivalente à la vôtre.

De nombreux employeurs offrent un régime d’assurance collective pour aider à payer les frais médicaux, notamment les soins dentaires, les soins de la vue, les médicaments d’ordonnance et l’assurance invalidité. Si vous choisissez d’adhérer à un régime d’assurance collective, un certain montant sera prélevé sur votre paie pour vous aider à couvrir ces frais ou réduire la somme que vous aurez à payer. 

Vous pouvez choisir de cotiser au moyen de retenues sur la paie qui seront directement déposées dans un REER. Bien que ces retenues réduisent votre paie nette, elles vous permettent de vous constituer une épargne-retraite et de réduire votre revenu imposable dès maintenant, pendant que les fonds investis dans votre REER fructifient à l’abri de l’impôt.

Si vous travaillez pour une société cotée en bourse qui permet à ses employés d’acheter des actions de la société, vous devriez tirer profit du programme offert par votre employeur, en particulier s’il verse une cotisation équivalente à la vôtre.