Ouvrir une session
Ouvrir une session
Points à retenir :
Il n’est pas palpitant de produire sa déclaration de revenus, mais cette tâche est inévitable dans la vie d’adulte. C’est un peu comme faire le lavage, mais pour son portefeuille. Préparer une déclaration de revenus peut donner l’impression de déchiffrer un code secret, mais il s’agit en fait de déclarer vos revenus et de déterminer la somme que vous devez ou qu’on vous doit – bonjour le remboursement! Avec un peu d’aide, vous n’aurez plus l’impression que remplir votre déclaration de revenus est une corvée, mais plutôt une tâche importante de la vie. Poursuivez votre lecture pour comprendre les notions de base, ce qui simplifiera votre période des impôts.
La plupart des personnes qui vivent et travaillent au Canada doivent payer des impôts. Chaque année, vous devez remplir une déclaration dans laquelle vous indiquez vos revenus de l’année précédente pour l’Agence du revenu du Canada (ARC). Vous devez inscrire toutes les formes de revenus, y compris les revenus tirés d’un travail indépendant, les pourboires ou les revenus d’entreprise, puis vérifier votre admissibilité à des déductions ou à des crédits d’impôt.
Même si vous n’avez gagné aucun revenu au cours d’une année, le fait de produire une déclaration de revenus vous permet de réclamer des prestations, notamment le crédit pour la taxe sur les produits et services/taxe de vente harmonisée (TPS/TVH). L’ARC évalue votre déclaration et arrive à l’une des trois conclusions suivantes : vous n’avez pas à payer d’impôts supplémentaires, vous avez droit à un remboursement ou vous devez encore payer de l’impôt.
La production d’une déclaration de revenus est obligatoire tant pour les personnes qui résident au Canada que pour celles nouvellement arrivées au pays (immigration, études ou travail temporaire).
Vous devez produire une déclaration de revenus au Canada si :
- vous avez perçu des revenus de source canadienne;
- vous devez de l’argent au gouvernement;
- vous voulez demander un remboursement ou une prestation, comme l’allocation canadienne pour enfants.
Le saviez-vous?
En combinant la préparation de votre déclaration de revenus avec celle de votre partenaire, vous maximisez les crédits et les prestations, comme le crédit pour la TPS/TVH et le montant pour époux, épouse ou conjoint ou conjointe de fait.
Le gouvernement canadien a établi un montant personnel de base (MPB), qui correspond au revenu que vous pouvez gagner sans avoir à payer d’impôt fédéral. Le MPB, fixé à 16 129 $1 pour 2025, permet aux personnes avec un revenu imposable inférieur de bénéficier d’une exonération totale d’impôt fédéral.
En d’autres termes, si votre revenu annuel est inférieur ou égal à 16 129 $ en 2025, vous n’avez pas à payer d’impôt fédéral. Le MPB offre également une réduction partielle aux contribuables avec un revenu imposable supérieur. Vous pouvez consulter les tranches d’imposition fédérales ci-dessous et obtenir plus de renseignements sur le site Web de l’ARC.
Au Canada, nous utilisons une échelle d’imposition progressive, ce qui signifie que des taux d’imposition différents sont appliqués à des tranches de revenus définies (jusqu’à un certain niveau de revenu).
Vous souhaitez connaître les taux d’imposition qui s’appliqueront à vos revenus? Consultez les tranches d’imposition fédérales (ci-dessous) ainsi que les tranches d’imposition provinciales et territoriales. Pour obtenir la liste complète des tranches d’imposition provinciales et territoriales, visitez le site Web de l’ARC.
Niveau de revenus |
Federal tax rate |
57 375 $ ou moins |
15 % |
57 375 $ à 114 750 $ |
20,5 % |
114 750 $ à 177 882 $ |
26 % |
177 882 $ à 253 414 $ |
29 % |
Plus de 253 414 $ |
33 % |
Dates limites pour produire sa déclaration de revenus en 2025
Date |
Situation professionnelle |
Détails |
30 avril |
Personne salariée |
Si le 30 avril est un samedi, un dimanche ou un jour férié pour une année donnée, les déclarations seront considérées comme produites à temps si l’Agence du revenu du Canada (ARC) les reçoit le premier jour ouvrable suivant le 30 avril ou si elles portent le cachet postal de ce premier jour ouvrable. Si vous devez de l’impôt, le paiement est également dû à cette date. |
Travailleur ou travailleuse autonome |
Si vous ou votre partenaire (par le mariage ou une union de fait) êtes un travailleur ou une travailleuse autonome, la date limite pour produire votre déclaration de revenus est le 15 juin. Remarque : En 2025, comme le 15 juin est un dimanche, la date limite est le 16 juin. Le paiement de l’impôt que vous devez est dû le 30 avril 2025. |
Pénalités fiscales
Si vous produisez votre déclaration de revenus en retard, vous devrez payer des intérêts sur le montant que vous devez ainsi qu’une pénalité pour production tardive. Mais ne vous inquiétez pas : si vous n’avez pas les moyens de payer votre impôt immédiatement, produisez quand même votre déclaration avant le 30 avril, puis communiquez avec l’ARC pour discuter des options de paiement possibles. Elle se fera un plaisir de vous aider.
Outre vos renseignements financiers, vous devez fournir des renseignements de base, tels que votre nom, votre adresse et votre numéro d’assurance sociale (NAS). Toutes les personnes nouvellement arrivées au pays ont besoin d’un NAS. Si vous avez demandé un NAS et que vous attendez toujours vos documents, produisez quand même votre déclaration de revenus pour éviter des pénalités ou des retards dans le versement des prestations.
Produire une déclaration de revenus papier
Si vous produisez une déclaration papier, vous devez joindre une copie de tous les documents pertinents, y compris les suivants :
Feuillets T4 : si vous travaillez au Canada, vous recevrez un feuillet T4 de la part de votre employeur, qui indique votre rémunération totale et les retenues à la source pour l’année (comme les retenues liées à l’assurance-emploi, au Régime de pensions du Canada et à l’impôt sur le revenu).
Reçus d’affaires : si vous êtes un travailleur ou une travailleuse autonome, vous devrez conserver vos reçus et vos factures d’affaires afin de déclarer avec exactitude vos revenus et de demander des déductions. Vous devez aussi les conserver au cas où l’ARC aurait des questions complémentaires.
Renseignements sur les personnes à charge : il s’agit notamment des renseignements de base sur votre partenaire, vos enfants ou vos parents âgés. Vous pourriez être admissible à certains crédits d’impôt.
Reçus permettant d’obtenir des déductions ou des crédits : il s’agit par exemple des reçus de frais médicaux, de frais de garde d’enfants, de dons de bienfaisance et de frais de scolarité (feuillet T2202).
Cotisations à un REER : vous devez fournir votre maximum déductible ainsi que les reçus pour les cotisations REER que vous avez versées au cours de l’année.
Feuillets fiscaux liés aux placements : vous devez indiquer les gains ou les pertes en capital, les dividendes ou les revenus d’intérêts.
Preuve de résidence : elle est requise pour demander certains crédits provinciaux ou territoriaux.
Renseignements pour le dépôt direct : vous obtiendrez votre remboursement encore plus rapidement.
Produire sa déclaration de revenus dans le portail Mon dossier de l’ARC
Si vous produisez votre déclaration par voie électronique dans le portail Mon dossier de l’ARC, vous avez besoin des mêmes renseignements que ceux mentionnés ci-dessus. Vous devez également conserver des copies de tous vos documents justificatifs au cas où l’ARC souhaiterait les consulter.
Revenus supplémentaires et crédits d’impôt
En plus de tous les revenus gagnés au Canada, n’oubliez pas que vous devez aussi inclure certains autres types de revenus financiers et de crédits d’impôt dans votre déclaration. Voici des exemples :
Revenus gagnés à l’étranger : si certains de vos revenus proviennent d’un autre pays, vous devez les déclarer en dollars canadiens dans votre déclaration de revenus canadienne. Si vous avez déjà payé de l’impôt sur les revenus que vous avez gagnés à l’extérieur du Canada, vous pourriez être admissibles au crédit fédéral pour impôt étranger.
Frais de déménagement : en général, vous ne pouvez pas déduire les frais engagés pour vous installer au Canada. Vous pouvez déduire les frais de déménagement si vous avez déménagé pour occuper un emploi ou exploiter une entreprise à un nouvel endroit ou pour fréquenter, comme étudiante ou étudiant à temps plein inscrit à un programme de niveau postsecondaire dans une université, un collège ou un autre établissement d’enseignement. Votre nouvelle résidence doit toutefois être située au moins 40 kilomètres plus près de votre nouveau lieu de travail ou d’études.
Pension alimentaire : même si votre ex-partenaire (par le mariage ou une union de fait) ne vit pas au Canada, vous pourriez être en mesure de déduire la pension alimentaire versée.
La plupart des personnes nouvellement arrivées au pays pourront produire leur déclaration par voie électronique au moyen de la transmission électronique des déclarations (TED) ou par la poste. Il existe toutefois des exclusions à la TED pour certains contribuables et certaines personnes non-résidentes.
Félicitations, vous avez produit votre déclaration de revenus! Si vous attendez un remboursement d’impôt, il peut être tentant de vous gâter, mais envisagez plutôt de consacrer une partie de cet argent à vos objectifs financiers. Il s’agit d’une excellente occasion de faire avancer vos plans financiers stratégiques, comme rembourser une dette ou vous constituer un fonds d'indépendance. Peu importe l’option choisie, vous avez fait un pas vers votre bien-être financier. Bon travail!
Avis de non-responsabilité : Cet article est publié à titre informatif seulement. Les informations qu’il contient ne doivent pas être interprétées comme des conseils financiers, fiscaux ou en placement, des garanties pour l’avenir ou des recommandations d’achat ou de vente. Les renseignements présentés, notamment ceux ayant trait aux taux d’intérêt, à la conjoncture des marchés, aux règles fiscales et à d’autres facteurs liés aux placements, peuvent changer sans préavis, et La Banque de Nouvelle-Écosse n’est pas tenue de les mettre à jour. Même si les renseignements de tiers contenus dans le présent document proviennent de sources jugées fiables à la date de publication, La Banque de Nouvelle-Écosse n’en garantit ni la fiabilité ni l’exactitude. Les lecteurs sont invités à consulter leur propre conseiller professionnel pour obtenir des conseils en placement ou des conseils fiscaux adaptés à leurs besoins. Ainsi, il sera tenu compte de leur situation, et les décisions seront fondées sur l’information la plus récente.
Source :
