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À retenir :
Il n’est jamais trop tôt pour commencer à penser à votre avenir; la satisfaction d’être bien préparé est incomparable. Le fait de savoir que vous êtes en mesure de subvenir à vos besoins et à ceux de votre famille grâce à votre planification est certainement encourageant.
Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) n’est qu’un instrument parmi d’autres qui peut vous aider à profiter du moment présent tout en préparant votre avenir financier.
Lisez ce qui suit pour en apprendre davantage sur les caractéristiques et le fonctionnement d’un REER.
Le REER, ou régime enregistré d’épargne-retraite, est un plan d’épargne en vue de la retraite fiscalement avantageux.
Il est enregistré auprès du gouvernement du Canada et les fonds dans votre REER ne sont pas imposables tant que vous ne les retirez pas.
Un REER est un plan d’épargne auquel vous pouvez cotiser durant toute votre vie active. Il peut réunir divers instruments d’épargne et de placement, par exemple des liquidités, des certificats de placements garantis (CPG) et des parts de fonds communs de placement.
Les cotisations à un REER sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui signifie que le montant des fonds versés dans un REER est déduit du revenu annuel gagné par le cotisant, ce qui réduit sa facture fiscale courante.
Toute personne de moins de 71 ans peut ouvrir un REER, à condition qu’elle soit résidente du Canada, qu’elle détienne un numéro d’assurance sociale permanent valide et qu’elle ait produit ses déclarations de revenus au cours des années antérieures.
Les REER ont surtout été conçus pour encourager l’épargne-retraite, mais les fonds déposés dans un tel instrument peuvent servir à d’autres fins, par exemple pour financer des études, des projets à long terme ou même l’achat d’une maison.
Le plus souvent, un REER sert à l’atteinte de vos objectifs de retraite en vous aidant à vous préparer financièrement à cette étape de votre vie. L’épargne cumulée dans un REER, combinée à vos prestations de retraite gouvernementales, vous sera utile.
Si vous pensez à retourner aux études, un REER pourrait vous aider à alléger la charge financière découlant de cette décision. Des retraits de votre REER dans le cadre du Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) peuvent vous aider à financer votre formation ou vos études à temps plein. Vous pouvez retirer jusqu’à 10 000 $ par année et ces fonds ne sont pas imposables, à condition de les rembourser selon les exigences en vigueur.
L’accession à la propriété est une étape charnière dans une vie et, à ce titre, elle demande beaucoup de réflexion. En épargnant en vue de l’achat d’une première maison au moyen de votre REER, vous pouvez retirer jusqu’à 60 000 $ de votre REER pour financer votre acquisition, aux termes du Régime d’accession à la propriété (RAP).
Toutefois, assurez-vous de bien prendre connaissance des conditions du RAP établies par l’Agence du revenu du Canada (ARC) et de respecter le calendrier de remboursement du RAP. Vous aurez 15 ans pour rembourser les fonds retirés de votre REER.
Un REER est un instrument d’épargne pratique pour vous aider à atteindre vos objectifs à long terme. Si vos fonds ne sont pas bloqués dans votre REER, vous pouvez effectuer des retraits quand bon vous semble, mais sachez toutefois que les fonds retirés sont assujettis à l’impôt. C’est pourquoi un retrait n’est habituellement pas recommandé.
Ces cotisations désignent les fonds que vous versez dans un REER durant toute votre vie active.
Le montant maximal total de vos cotisations annuelles est plafonné, selon votre droit de cotisation au REER. Renseignez-vous sur votre limite de cotisation au moyen de l’application officielle MonARC.
Votre droit de cotisation au REER, ou votre limite de cotisation, représente le plafond des cotisations que vous pouvez verser chaque année dans votre REER ou celui de votre conjoint. Avant de verser une cotisation, déterminez le montant de votre droit de cotisation auprès de l’Agence du revenu du Canada.
Vous pouvez cotiser au maximum 18 % de votre revenu de l’année précédente, jusqu’à concurrence de 31 560 $ pour l’année fiscale 2024, plus vos droits inutilisés des années antérieures. En 2025, le plafond de cotisation annuel est de 32 490 $.
Vous est-il déjà arrivé de ne pas utiliser pleinement votre droit de cotisation à un REER? Si certains de vos droits de cotisation des années antérieures sont inutilisés, ils peuvent être reportés d’année en année et être utilisés par exemple lorsque votre revenu augmente.
Vous pouvez retirer des fonds de votre REER en tout temps. Toutefois, sachez que vous devrez payer de l’impôt sur les montants retirés.
Lorsque votre REER arrivera à échéance, soit à la fin de l’année civile de vos 71 ans, deux options de retrait s’offriront à vous :
- Retirer les fonds de votre REER en un paiement forfaitaire unique – En choisissant cette option, vous retirez tous vos fonds d’un coup et devrez acquitter l’impôt applicable sur cette somme forfaitaire.
- Transférer l’actif du REER dans un FERR – À votre retraite, vous pourrez transférer les fonds de votre REER dans un fonds enregistré d’épargne-retraite (FERR), qui vous permettra de toucher un revenu régulier. Notez néanmoins que vous serez tenu d’effectuer un retrait minimum chaque année.
Des pénalités pourraient s’appliquer si vous dépassez vos droits de cotisation. En règle générale, vous devrez payer une pénalité de 1 % par mois sur vos cotisations excédentaires si celles-ci dépassent de plus de 2 000 $ votre droit de cotisation au REER.
Le REER constitue un excellent moyen de préparer votre avenir, tout en faisant fructifier votre épargne dans un compte fiscalement avantageux. Maintenant que vous êtes renseigné sur son fonctionnement, vous pouvez déterminer si le REER pourrait vous convenir.
Votre conseiller ou conseillère de la Banque Scotia peut vous aider à planifier votre retraite en élaborant avec vous un plan adapté à vos projets d’avenir.
